Perbedaan tax review dan tax planning Samarinda menjadi topik yang semakin sering dibicarakan oleh pelaku usaha, seiring meningkatnya intensitas pengawasan pajak dan kompleksitas regulasi perpajakan. Banyak perusahaan di Samarinda masih menyamakan kedua istilah ini, padahal secara fungsi, waktu penerapan, dan tujuan, tax review dan tax planning memiliki peran yang berbeda dalam manajemen pajak perusahaan.
Pemahaman yang keliru dapat berdampak serius. Perusahaan yang hanya fokus pada tax planning tanpa melakukan tax review berisiko menghadapi koreksi pajak saat pemeriksaan. Sebaliknya, perusahaan yang melakukan tax review tanpa strategi tax planning jangka panjang berpotensi membayar pajak lebih besar dari yang seharusnya. Oleh karena itu, memahami fungsi tax review Samarinda dan perbedaannya dengan tax planning menjadi krusial bagi keberlangsungan bisnis.
Baca Juga : https://citraglobalsamarinda.com/tax-planning-perusahaan-jasa-di-samarinda/
Memahami Konsep Dasar Tax Review dalam Praktik Perpajakan
Tax review adalah proses penelaahan atas kewajiban pajak yang telah atau sedang dijalankan oleh perusahaan. Fokus utama tax review adalah menguji kepatuhan, ketepatan perhitungan, kelengkapan dokumen, serta kesesuaian perlakuan pajak dengan peraturan yang berlaku. Proses ini bersifat evaluatif dan umumnya dilakukan setelah transaksi terjadi atau sebelum pemeriksaan pajak.Tax review berfungsi sebagai alat mitigasi risiko pajak karena dapat mengidentifikasi potensi koreksi sejak dini, sejalan dengan kebutuhan Wajib Pajak dalam sistem self assessment.
Hakikat Tax Planning sebagai Strategi Perencanaan Pajak
Berbeda dengan tax review, tax planning merupakan proses perencanaan pajak yang dilakukan sebelum transaksi atau kebijakan bisnis dijalankan. Tujuannya adalah mengatur struktur transaksi, model bisnis, dan pilihan perlakuan pajak agar beban pajak efisien tanpa melanggar hukum. Tax planning bersifat prospektif dan strategis.
Secara konseptual, tax planning diakui dalam sistem hukum pajak Indonesia selama tidak mengarah pada tax evasion. Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (UU KUP) sebagaimana diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP) memberikan ruang bagi Wajib Pajak untuk menjalankan kewajiban pajaknya secara efisien dalam kerangka hukum yang sah.
Perbedaan Tax Review dan Tax Planning dari Sudut Waktu dan Tujuan
Perbedaan tax review dan tax planning Samarinda paling jelas terlihat dari sudut waktu pelaksanaan. Tax review dilakukan setelah transaksi berlangsung atau menjelang pemeriksaan pajak, sedangkan tax planning dilakukan sebelum transaksi terjadi. Dengan kata lain, tax review bersifat korektif dan preventif terhadap risiko, sementara tax planning bersifat antisipatif dan strategis. Dari sisi tujuan, tax review bertujuan memastikan kepatuhan dan mengurangi potensi sanksi, sedangkan tax planning bertujuan mengoptimalkan posisi pajak perusahaan. Keduanya saling melengkapi dan tidak dapat dipertukarkan fungsinya.
Fungsi Tax Review dalam Menghadapi Pemeriksaan Pajak
Fungsi tax review Samarinda menjadi sangat penting ketika perusahaan berada dalam radar pengawasan Direktorat Jenderal Pajak (DJP). Melalui tax review, perusahaan dapat mengidentifikasi perbedaan antara laporan keuangan dan laporan pajak, menilai risiko koreksi PPh dan PPN, serta memperbaiki kelemahan administrasi sebelum pemeriksaan resmi dilakukan.
Banyak sengketa pajak berawal dari ketidaksiapan dokumen dan kesalahan teknis yang sebenarnya dapat dicegah melalui tax review. Oleh karena itu, akademisi perpajakan menilai tax review sebagai bagian dari good corporate governance dalam pengelolaan pajak.
Peran Tax Planning dalam Keberlanjutan Bisnis
Sementara itu, tax planning memiliki peran jangka panjang dalam keberlanjutan bisnis. Dengan perencanaan yang matang, perusahaan dapat menyusun struktur usaha, skema pembiayaan, dan model transaksi yang efisien secara pajak. Hal ini berdampak langsung pada arus kas dan daya saing perusahaan, terutama di daerah dengan pertumbuhan ekonomi seperti Samarinda. Tax planning juga membantu perusahaan menyesuaikan diri dengan perubahan regulasi, seperti tarif pajak, insentif fiskal, atau kebijakan sektoral. Tanpa perencanaan, perubahan aturan justru dapat menjadi sumber risiko baru.
Landasan Hukum yang Mendukung Tax Review dan Tax Planning
Meskipun istilah tax review dan tax planning tidak disebut secara eksplisit dalam undang-undang, praktik keduanya memiliki dasar hukum yang kuat. UU KUP mewajibkan Wajib Pajak mengisi SPT secara benar, lengkap, dan jelas, yang secara implisit mendorong dilakukannya tax review. Sementara itu, prinsip kebebasan berkontrak dan pilihan bisnis yang sah mendukung praktik tax planning selama tidak bertentangan dengan ketentuan pajak. Selain itu, berbagai Peraturan Menteri Keuangan terkait pemeriksaan pajak dan administrasi perpajakan menegaskan pentingnya kesesuaian data dan dokumentasi, yang menjadi fokus utama tax review.
Mengintegrasikan Tax Review dan Tax Planning secara Efektif
Perusahaan di Samarinda idealnya tidak memilih antara tax review atau tax planning, melainkan mengintegrasikan keduanya. Tax planning yang baik perlu diuji melalui tax review secara berkala, sementara hasil tax review dapat menjadi dasar penyempurnaan tax planning di masa depan. Pendekatan ini menciptakan siklus pengelolaan pajak yang sehat dan berkelanjutan.
Dalam praktiknya, banyak perusahaan melibatkan konsultan pajak profesional untuk memastikan integrasi ini berjalan efektif. Konsultan berperan sebagai pihak independen yang membantu mengidentifikasi risiko sekaligus merancang strategi yang sesuai dengan hukum.
Baca Juga : https://citraglobalsamarinda.com/manfaat-tax-review-sebelum-pemeriksaan-pajak-samarinda/
FAQ’s
Tax review adalah proses evaluasi atas kewajiban pajak yang telah dijalankan untuk menilai kepatuhan dan risiko pajak.
Tax planning adalah perencanaan pajak yang dilakukan sebelum transaksi untuk mengoptimalkan beban pajak secara legal.
Karena keduanya memiliki fungsi dan waktu penerapan berbeda yang saling melengkapi dalam pengelolaan pajak.
Secara berkala, sebelum pelaporan SPT Tahunan, atau sebelum pemeriksaan pajak.
Secara berkala, sebelum pelaporan SPT Tahunan, atau sebelum pemeriksaan pajak.
Dengan menjadikan hasil tax review sebagai dasar evaluasi dan penyempurnaan tax planning secara berkelanjutan.
Kesimpulan
Perbedaan tax review dan tax planning Samarinda tidak terletak pada mana yang lebih penting, melainkan pada fungsi dan perannya dalam siklus pengelolaan pajak perusahaan. Tax review berfungsi sebagai alat pengendalian risiko dan kepatuhan, sementara tax planning berperan sebagai strategi efisiensi jangka panjang. Keduanya menjadi semakin relevan di tengah sistem self assessment dan pengawasan pajak yang berbasis risiko.
Bagi pelaku usaha yang ingin memastikan pengelolaan pajaknya berjalan aman dan optimal, memahami serta mengintegrasikan tax review dan tax planning adalah langkah strategis. Jika diperlukan, pendampingan profesional dapat membantu perusahaan menyusun tax management framework yang kuat dan sesuai ketentuan. Hubungi konsultan tepercaya untuk memastikan strategi pajak bisnis Anda di Samarinda berjalan efektif dan berkelanjutan.
Hubungi jasa konsultan pajak daerah Samarinda dan sekitarnya : call/WA 08179800163
